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CELI: un complément à votre stratégie d'épargne

  • Eric Lemaire
  • 10 juillet 2008

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Au-delà de la planification de votre revenu de retraite, un projet spécial ou encore une réparation surprise sont autant d'événements susceptibles d'influencer votre stratégie d'épargne. À compter de janvier 2009, un nouvel outil sera à votre disposition pour répondre à ces priorités.

En effet, le Compte d'épargnes libre d'impôts (CELI) vous offrira une toute nouvelle palette d'avantages fiscaux pour vous aider à épargner toute la vie durant. En attendant, nous vous invitons à découvrir le plus important mécanisme d'épargne personnelle à être introduit depuis la création des REER.

Qu'est-ce que le CELI?

Le CELI est un compte d'épargne dans lequel tout particulier de 18 ans et plus pourra placer 5 000 $ par année à l'abri de l'impôt. Les types de placements admissibles au CELI seront similaires à ceux admis sous votre REER. La principale différence a trait au moment de l'imposition des gains que vous destinez à l'épargne.

En effet, contrairement au REER, les sommes que vous verserez à votre CELI ne seront pas déductibles de votre revenu imposable. Par contre, et c'est là l'avantage distinctif du CELI, vous pourrez disposer des sommes que vous y aurez enregistrées comme bon vous semble, sans qu'elles soient imposées. Autrement dit, vous serez libres de retirer l'argent de votre CELI, incluant les gains sur votre capital, sans avoir à payer d'impôts et pourrez choisir d'y remettre ces sommes au moment et au rythme qui vous conviennent, ou même de ne pas les y remettre du tout (contrairement, par exemple, aux sommes de votre REER que vous utiliseriez sous le Régime d'accession à la propriété). Fait intéressant, la somme de ces retraits viendra s'ajouter à la cotisation maximale à la quelle vous aurez droit l'année suivante.

Épargner pour toute la vie

Vous entrevoyez sans doute déjà l'utilité de cotiser au CELI : alors que le REER est conçu sur mesure pour vous épauler dans votre plan d'épargne-retraite, le CELI vous aidera à réaliser une foule de projets avant et pendant la retraite. Pourquoi? Outre la marge de manœuvre et les avantages fiscaux que le CELI offrira au moment d'utiliser vos épargnes, les retraits faits à partir du CELI ne viendront pas diminuer les prestations ou crédits fédéraux fondés sur le revenu auxquels vous avez droit. Vous pourrez donc réaliser les projets qui vous tiennent à cœur ou affronter une dépense imprévue sans que cela affecte, par exemple, vos prestations de Sécurité de la vieillesse ou votre Prestation fiscale canadienne pour enfants. En outre, contrairement aux règles en vigueur sous le REER, il vous sera possible de continuer à cotiser à votre CELI après 71 ans.

Vous désirez consacrer une plus grande part de vos revenus à l'épargne-retraite mais avez atteint votre plafond de cotisations REER ? Le plafond de 5 000 $ offert annuellement dans votre CELI vous offrira une marge de manœuvre supplémentaire pour réaliser cet objectif. Il vous sera aussi possible de contribuer au CELI de votre conjoint si ce dernier ou cette dernière n'a pas atteint son plafond de cotisation. Par contre, les sommes ainsi placées au nom de votre partenaire seront considérées comme siennes sur le plan fiscal. Alternativement, comme vous pourrez reporter tous les droits de cotisation inutilisés aux années suivantes, vous pourriez éventuellement bénéficier d'un abri fiscal intéressant pour une rentrée d'argent importante : boni, héritage, etc.

CELI OU REER?

Alors, le CELI est-il destiné à remplacer le REER dans l'avenir? Pas du tout. Ce sont des stratégies complémentaires que la plupart des épargnants désireront sans doute combiner en fonction de leurs besoins. Il faut dire que si, à la retraite, un placement dans un CELI présenterait les mêmes avantages en termes nets qu'un placement dans un REER, comme votre taux d'imposition variera travers les années en fonction d'une foule d'événement de vie, l'avantage que vous tirerez de chacun de ces régimes dépendra précisément de la différence entre votre taux d'imposition au moment de la cotisation et au moment du retrait.

En tenant compte de votre situation particulière, votre conseiller financier saura vous aider à établir une stratégie sur mesure pour tirer le meilleur parti des deux options.

L'auteur est planificateur financier chez Desjardins Sécurité financière.

 

 

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